Planeación patrimonial es una
expresión de gran significado, se refiere a la visión, perspectiva, querer,
deseo, ánimo que los titulares de un conjunto de bienes entendidos en su
integridad tienen sobre ellos. En todo aquello que componga o haga parte de lo denominado
patrimonio susceptible de transmisión, en alguna de las formas contempladas en
las leyes que los regulan comprendiendo los activos y pasivo.
La anterior definición permite
observar que existen elementos básicos en la denominada planeación patrimonial así:
Patrimonio,
que es el objeto del análisis.
Personas,
que son titulares y no titulares, los cuales pueden ser naturales o jurídicas.
No existen leyes en particular
que nos definan como se planea u organiza un patrimonio para en adelante de un
hecho, una decisión, un acontecimiento. Existen leyes de forzoso cumplimiento, al deceso de las personas naturales, (sucesiones) o, la liquidación de la persona
jurídica. Un patrimonio tiene titular (s) y en caso tal que no, existen las
figuras para incorporarlo.
Existen diversas figuras jurídicas para
agrupar patrimonios, como las mismas sociedades, o patrimonios autónomos…..
Existen sin número de fórmulas,
instituciones, formas que constituyen toda una serie de herramientas diseñadas con el propósito de facilitar manejo
patrimonial.
Las normas sobre sucesiones
regulan el manejo del patrimonio de las personas que fallecen, establece los
rangos o categorías en la sucesión.
Las normas sobre liquidación
regulan el manejo del patrimonio de las personas jurídicas, cuando que quiera
que se den circunstancias o se determine adelantar el proceso de liquidación.
Según la percepción que cada
quien tiene sobre las cosas, hace un juicio sobre ellas y las incluye o involucra
en sus haberes como importante o no. Si de da lo primero, corrientemente se
dice que su patrimonio (material) está compuesto por XXX cosas. (inventario)
Lo que para unas personas (jurídicas
o naturales) puede ser muy importante, para otras puede que eso mismo sea
insignificante, de tal suerte que el valor patrimonial es casi que enteramente
subjetivo para las personas naturales, pero para las jurídicas no todo cabe dentro
este tipo de apreciación.
Para una persona paupérrima puede
ser lo más importante algunas cosas que las otras tiran a la basura, algunas personas adineradas no se dan cuenta y por eso puede no ser importante el tenerlo todo, para otros
sí. Para un niño conforme a la percepción propia de su edad el juguete constituye importante patrimonio.
Hablamos de planeación patrimonial
cuando el titular que le ha dado un valor representativo quiere que se conserve
bien sea protegiéndolo del giro rutinario de las actividades, o para la
posteridad.
Quien acumula bienes por
cualquiera razón, normalmente desea que se ese conjunto de cosas crezca y se
conserve, para lo cual debe visionar que pasará más adelante, en el futuro ante
cualquiera evento que ponga en riesgo su detrimento o deterioro.
Al no existir reglas para el
manejo patrimonial concretamente, se hace necesario abordar, los elementos que
componen la planeación así:
1. Los
titulares del patrimonio visto en todas sus combinaciones y eventualidades, así
por ejemplo en las personas naturales, el entorno de la familia consanguínea
(generacionales), política y terceros. En las jurídicas por ejemplo las composiciones
accionarias, los terceros.
2. El
deseo, es decir si se proyecta crecimiento, conservación…. Se dan frecuentes
caso en que la planeación consiste más bien en agotar el patrimonio. Son repetidos
los casos en que los mayores que consideran su patrimonio planean es liquidarlo
e invertir en placeres, viajes, gustos
que quizá no se había podido procurar.
3. Las
figuras para su manejo como son entre las muchas tantas la creación de nuevas
sociedades, fundaciones, fidecomisos……….
El análisis de los anteriores ítems
básicos es lo que permite aconsejar a sus titulares como continuar o que hacer.
Entonces la experiencia nos
demuestra que cada caso es totalmente diferente, aunque exista similitud con
otros.
Combinar los elementos básicos en
el tiempo conlleva a un proceso de análisis muy pausado, no
se deben tomar determinaciones con apriorismo, hay que plantear alternativas y dejarlas reposar, permitir el análisis desde
diferentes ángulos.
Normalmente las personas que
acuden a nuestras asesorías llegan con una propuesta o formula a punto de
ejecutarlas, ponerlas sobre la mesa abre la posibilidad de incluir aspectos que
habían sido olvidados y que son fundamentales en las decisiones.
En la planeación los llamados patrimonios de
familia son los que más dificultad, lo corriente
es que bajo la dirección del padre, abuelo o cualquier otro miembro crecen de
una manera importante, pero no existe una cultura para la planeación a partir
de un determinado momento y cuando se aproxima se presentan criterios opuestos
por quienes tienen derecho.
Visto de esta forma el
patrimonio, se debe entender que hay que homogeneizar el pensamiento al respecto,
que antes de entrar a proponer formulas hay que crear la unidad de criterio sin
importar cual resulte, pero si la que satisfaga.
En esta primera fase tiene papel importante el análisis de quien ha ostentado la dirección, dinámica que conllevó al
crecimiento, o igual quien está provocando el decrecimiento.
Son muchos los ángulos de análisis,
son diversos los factores que inciden, son igualmente variadas las formulas.
La experiencia nos demuestra con
algunos casos que las decisiones deben ser muy bien cimentadas, construidas con
objetividad, de lo contrario puede ocurrir que una vez terminado el
proceso se suele derrumbar todo el
trabajo realizado, simplemente porque se procedió con ligereza, con falta de análisis
y sobre todo lo más común no se supo escuchar.
Sería muy atrevido empezar a dar fórmulas
para la planeación patrimonial sin saber todas las circunstancias, los catálogos
de ellas son amplios, la técnica del
abogado es la que permite dar soluciones, es decir el abogado es el que
recomienda como se combinan las figuras jurídicas, aconseja las estrategias.
Cuando nos referimos a que
existen personas que desean realizar una planificación del patrimonio, para
poderlo disfrutar, aparecen formulas quizá más rentables que en las que se venía
manejando el patrimonio.
El caso más curioso de éxito fue
el de una pareja que llegando a los 65 años de edad, después de trabajar mucho
tiempo en la industria de las confecciones, querían empezar a gastarlo en placeres, consideraban no debían hacer esfuerzo para conservarlo. Pues bien se realizó un progrrama y en un lapso prudente sus inversiones se volcaron a la compra de
habitaciones en cruceros, los cuales les permite navegar por el mundo sin tener
que hacer nada, aumentando sus utilidades….
Al iniciar el análisis de
planeación patrimonial lo más importante es que debe ser hecho por
profesionales que no representen ninguna organización de inversión, banco,
fiducias, fondos, grupos…… que puedan direccionar el manejo bajo sus propios
intereses, llegará el momento donde todo tipo de organización se debe
analizar, asunto que hace parte de las formulas y las soluciones.